تُعد ضريبة القيمة المضافة عاملاً أساسياً للشركات العاملة داخل الإمارات العربية المتحدة. يجب على كل صاحب عمل تجاري يعمل في الإمارات العربية المتحدة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) عندما تصل عملياته إلى متطلبات الحد الأدنى لضريبة القيمة المضافة.
في هذا الدليل، سأرشدك في هذا الدليل إلى عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة خطوة بخطوة، لأضمن لك فهم كل التفاصيل.
طرق التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة
هناك ثلاث طرق رئيسية للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة:
- التسجيل عبر الإنترنت لضريبة القيمة المضافة عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب (الأفضل للتسجيل الذاتي)
- التسجيل عن طريق مستشار ضرائب (الأفضل لمساعدة الخبراء)
- التسجيل من خلال هيئة منطقة حرة (الأفضل لشركات المناطق الحرة)
لنستعرض كل طريقة بالتفصيل.
الطريقة 1: التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت من خلال بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب
الخطوة 1: إنشاء حساب خدمات الهيئة الاتحادية للضرائب الإلكترونية
- قم بزيارة الموقع الإلكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
- يجب على الزائرين الانتقال أولاً إلى صفحة ”الخدمات الإلكترونية“ قبل اختيار ”تسجيل“.
الخطوة 2: تسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب
- أدخل معلومات تسجيل الدخول الخاصة بك في الموقع الإلكتروني لبوابة الهيئة الاتحادية للضرائب.
- تبدأ الخطوة الأولى للتقديم باختيار ”التسجيل في ضريبة القيمة المضافة“ من الموقع الإلكتروني.
الخطوة 3: املأ نموذج التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
تستخدم استمارة التسجيل لضريبة القيمة المضافة أقساماً رئيسية مختلفة للقطاعات الرئيسية.
1. تفاصيل مقدم الطلب
- يتطلب طلب العمل تقديم اسم شركتك ورقم الرخصة التجارية مع تحديد الهيكل القانوني للمؤسسة.
2. المعلومات التجارية
- اذكر فئة نشاطك التجاري بالإضافة إلى عملياتك الرئيسية وعلاقات الملكية الموجودة.
3. تفاصيل الاتصال
- أدخل عنوان عملك ورقم هاتفك ومعلومات بريدك الإلكتروني في النظام.
4. تفاصيل الحساب المصرفي
- قدِّم رقم الحساب المصرفي الدولي (IBAN) والتفاصيل المصرفية الخاصة بك أرسل رقم الحساب المصرفي الدولي (IBAN) الخاص بك مع مواصفاته لتلقي مدفوعات استرداد الضريبة.
5. معلومات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- اذكر رقم أعمالك الخاضع للضريبة مع مستويات دخلك المقدرة.
6. الإقرار والتفويض
- وقّع على اتفاقية الشروط والأحكام بعد مراجعتها.
الخطوة 4: تحميل المستندات المطلوبة
يتطلب تقديم طلبك تقديم المستندات المطلوبة، والتي يجب تقديمها إما بصيغة PDF أو JPG.
- نسخة الرخصة التجارية
- جواز السفر والهوية الإماراتية للمالك (المالكين)
- إثبات حجم الأعمال التجارية (مثل البيانات المالية المدققة والفواتير)
- تفاصيل الحساب المصرفي
- شهادة التسجيل الجمركي (إن وجدت)
الخطوة 5: تقديم الطلب
- لإنهاء النموذج، ما عليك سوى النقر على ”إرسال“.
- تتطلب عملية مراجعة طلب هيئة التجارة الفيدرالية مستندات إضافية محتملة للمراجعة.
الخطوة 6: استلام شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك
- سيصلك إيصال رقم تسجيلك الضريبي (TRN) من خلال عنوان بريدك الإلكتروني المسجل.
- يمكنك الحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة من خلال حسابك لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.
اقرأ أيضًا: احجز موعدًا لحجز لقاح كوفيد-19 في دبي – بسرعة وسهولة!
الطريقة 2: التسجيل عن طريق مستشار ضرائب
سيقوم الخبراء الاستشاريون المرخصون في المسائل الضريبية بتسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة عندما تقوم بتعيينهم لتقديم هذه الخدمة.
خطوات التسجيل عن طريق مستشار ضرائب
- ابحث عن مستشار ضرائب مرخص له في الإمارات العربية المتحدة.
- يجب عليك تحديد مستشار ضرائب مرخص من الإمارات العربية المتحدة والعمل معه.
- قدم معلومات عملك مع المستندات إلى الاستشاري.
- سيقدمون طلبك ويتابعونه مع الهيئة الاتحادية للضرائب.
- سيتم تقديم طلب اتفاقية التجارة الحرة من قبلهم، وسيحافظون على التواصل مع سلطات اتفاقية التجارة الحرة.
فوائد تعيين مستشار ضرائب
- ✔ يوفر الوقت ويقلل من الأخطاء.
- ✔ يضمن الامتثال لقوانين الضرائب الإماراتية.
- ✔ Expert guidance on VAT regulations.
- ✔المساعدة في إيداع ضريبة القيمة المضافة واسترداد الضريبة.
الطريقة 3: التسجيل من خلال هيئة منطقة حرة
تقدم سلطات المناطق الحرة في الإمارات العربية المتحدة خدمات داعمة للشركات للحصول على تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
خطوات التسجيل عبر هيئة المنطقة الحرة
- اتصل بسلطات منطقتك الحرة لتحديد ما إذا كانت تساعد في وظائف تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
- أدخل ملفات عملك في نظام هيئة المنطقة الحرة.
- من خلال هذه الخدمة، تقوم هيئة المنطقة الحرة بإكمال تقديم طلبك إلى الهيئة الاتحادية للتجارة الخارجية لمعالجته.
- ستوافق الهيئة الاتحادية للضرائب على طلبك، وستحصل على رقم التعريف الضريبي الخاص بك وستحصل أيضًا على شهادة ضريبة القيمة المضافة.
لماذا التسجيل من خلال هيئة المناطق الحرة؟
- عملية مبسطة للشركات العاملة في المناطق الحرة.
- دعم الامتثال لأنظمة ضريبة القيمة المضافة الخاصة في المناطق الحرة.
- التسجيل والتوجيه السلس.
من يحتاج إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة؟
قبل التسجيل، حدد ما إذا كان نشاطك التجاري يستوفي المعايير التالية:
- التسجيل الإلزامي: يجب أن تسجل شركتك في ضريبة القيمة المضافة عندما تتجاوز توريداتك ووارداتك السنوية الخاضعة للضريبة عتبة 375,000 درهم إماراتي.
- التسجيل الطوعي: يمكن للأعمال التي لديها توريدات أو واردات خاضعة للضريبة تتراوح قيمتها بين 187,500 درهم إماراتي و375,000 درهم إماراتي أن تختار التسجيل الطوعي في نظام ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة.
- الشركات المعفاة: إذا كانت أعمالك لا تستوفي الحدود المذكورة أعلاه، فإن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة غير مطلوب.
اعتبارات مهمة للامتثال لضريبة القيمة المضافة
1. إيداع ضريبة القيمة المضافة والإقرارات الضريبية
- يجب على الشركات تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بها إما شهريًا أو ربع سنويًا، بناءً على تصنيفها التجاري المحدد.
- يجب أن تحافظ على التوثيق الدقيق لضريبة القيمة المضافة بالإضافة إلى تقديم فواتير ضريبية صحيحة للعملاء.
2. السلع/الخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة والضريبة الصفرية
- المنتجات ذات التصنيف الصفري: تعتبر الإمارات العربية المتحدة الرعاية الصحية والتعليم والنقل الدولي منتجات الرعاية الصحية والتعليم والنقل الدولي منتجات خاضعة لضريبة القيمة المضافة بدون ضريبة القيمة المضافة.
- الخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة: إيجارات العقارات السكنية وبعض الخدمات المالية.
3. عقوبات عدم الامتثال
تتكون عقوبة عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد من نوعين من الغرامات التي تبلغ 10,000 درهم إماراتي بالإضافة إلى غرامات عدم الامتثال لإيداعات ضريبة القيمة المضافة ومدفوعاتها.
- 10,000 درهم إماراتي للتسجيل المتأخر في ضريبة القيمة المضافة.
- عقوبات إضافية لعدم الامتثال في إيداعات ضريبة القيمة المضافة والمدفوعات.
اقرأ أيضًا: نول كارت نول ينخفض?
كلمات أخيرة
يجب على أي شركة تعمل في الإمارات العربية المتحدة أن تقوم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة لأنها تضمن الامتثال الضريبي والكفاءة التشغيلية. يمكن البدء في عملية التسجيل الصحيحة من خلال التسجيل الذاتي أو دعم المستشار الضريبي أو من خلال المساعدة من سلطات المنطقة الحرة، وستؤدي إلى تجربة تسجيل سهلة.
لتجنب الغرامات والبقاء ممتثلاً دائماً:
- التسجيل قبل تجاوز الحد الخاضع للضريبة.
- تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد.
- الاحتفاظ بسجلات سليمة لضريبة القيمة المضافة.
يجب على الشركات الحصول على مشورة الخبراء في ضريبة القيمة المضافة لأنها تساعدهم على تلبية جميع اللوائح الضريبية في الإمارات العربية المتحدة مع توفير الوقت في هذه العملية. يمكنك أيضاً استخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة لحساب ضريبة القيمة المضافة في ثوانٍ.
